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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

2025-01-03 11:31:19

中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证

券投资基金托管协议

基金管理人：中银基金管理有限公司

基金托管人：上海银行股份有限公司

二零二五年一月

中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

一、基金托管协议当事人........................................................................................2

二、基金托管协议的依据、目的和原则................................................................3

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查................................................3

四、基金管理人对基金托管人的业务核查..........................................................10

五、基金财产的保管..............................................................................................11

六、指令的发送、确认及执行..............................................................................14

七、交易及清算交收安排......................................................................................17

八、基金资产净值计算和会计核算......................................................................20

九、基金收益分配..................................................................................................26

十、基金信息披露..................................................................................................27

十一、基金费用......................................................................................................29

十二、基金份额持有人名册的保管......................................................................31

十三、基金有关文件档案的保存..........................................................................31

十四、基金管理人和基金托管人的更换..............................................................32

十五、禁止行为......................................................................................................34

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算..............................................36

十七、违约责任......................................................................................................37

十八、争议解决方式..............................................................................................38

十九、托管协议的效力..........................................................................................39

二十、其他事项......................................................................................................39

二十一、托管协议的签订......................................................................................40

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

鉴于中银基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限

责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集

发行中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金；

鉴于上海银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于中银基金管理有限公司拟担任中银MSCI中国A50互联互通指数增强型

证券投资基金的基金管理人，上海银行股份有限公司拟担任中银MSCI中国A50

互联互通指数增强型证券投资基金的基金托管人；

为明确中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金的基金管理人

和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金基

金合同》（以下简称“基金合同”）中定义的术语在用于本托管协议时应具有相

同的含义；若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募

说明书的规定。

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：中银基金管理有限公司

住所：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45楼

办公地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45楼

邮政编码：200120

法定代表人：章砚

成立时间：2004年8月12日

批准设立机关：中国证券监督管理委员会

批准设立文号：证监基金字〔2004〕93号

组织形式：有限责任公司

注册资本：1亿元人民币

存续期间：持续经营

经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其它业务。

（二）基金托管人

名称：上海银行股份有限公司（简称：上海银行）

注册地址：上海市黄浦区中山南路688号

办公地址：中国（上海）自由贸易试验区银城中路168号

邮政编码：200120

法定代表人：金煜

成立日期：1995年12月29日

批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行银复〔1995〕469号《关于上海

城市合作银行开业的批复》，中国人民银行银复〔1998〕215号《关于上海城市合

作银行更改行名的批复》

基金托管业务批准文号：中国证监会证监许可〔2009〕814号

组织形式：股份有限公司（中外合资、上市）

注册资本：人民币142.065287亿元

存续期间：持续经营

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

经营范围：人民币存贷款等

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、

《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公

开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《公

开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管

理规定》”）、《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》等

有关法律法规、《基金合同》及其他有关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务

及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

投资范围、投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择

标准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托

管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标

准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及其

备选成份股（含存托凭证），其他非指数成份股（包括主板、创业板及其他经中

国证监会允许上市的股票、存托凭证）、国债、金融债、央行票据、地方政府债、

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

企业债、公司债、可转换债券、可分离交易可转债、可交换债券、中期票据、短

期融资券、超短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、

股指期货、国债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他

金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。本基金将根据法律法规的规定参与

转融通证券出借及融资业务。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围。

本基金的投资组合比例为：

本基金股票资产投资比例不低于基金资产的80%，其中投资于标的指数成份

股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的80%。本基金每个交易日日终在

扣除股指期货、国债期货、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低

于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结

算备付金、存出保证金和应收申购款等。股指期货、国债期货、股票期权的投资

比例依照法律法规或监管机构的规定执行。

如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履

行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

投资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

（1）本基金股票资产投资比例不低于基金资产的80%，其中投资于标的指数

成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的80%；

（2）本基金每个交易日日终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保

证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债

券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；

（3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10％；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券

的10％，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款

规定的比例限制，本条所述全部基金仅限于在基金托管人处托管的产品；

（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基

金资产净值的10％；

（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％；

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

（7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该

资产支持证券规模的10％；

（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证

券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％，本条所述全部基金仅限于在

基金托管人处托管的产品；

（9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基

金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级

报告发布之日起3个月内予以全部卖出；

（10）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基

金资产净值的40%，本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1年，

债券回购到期后不得展期；

（12）本基金的基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；

（13）本基金若投资股指期货，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合

约价值，不得超过基金资产净值的10%；在任何交易日日终，持有的买入国债期

货合约和股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%，

其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持

证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持有的卖

出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；在任何交易日内交

易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一个交易日基金资产净

值的20%；基金所持有的股票市值、买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差

计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；

（14）本基金若投资国债期货，在任何交易日日终，持有的买入国债期货合

约价值，不得超过基金资产净值的15%；在任何交易日日终，持有的买入国债期

货合约和股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%，

其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持

证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持有的卖

出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的30%；本基金在任何交易

日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

产净值的30%；基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和

买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投

资比例的有关约定；

（15）本基金若投资股票期权，因未平仓的股票期权合约支付和收取的权利

金总额不得超过基金资产净值的10%；开仓卖出认购股票期权的，应持有足额标

的证券；开仓卖出认沽股票期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规

则认可的可冲抵期权保证金的现金等价物；未平仓的股票期权合约面值不得超过

基金资产净值的20%。其中，合约面值按照行权价乘以合约乘数计算；基金投资

股票期权符合基金合同约定的比例限制（如股票仓位、个股占比等）、投资目标

和风险收益特征；

（16）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放期

的定期开放式基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可

流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可

流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；完全按照有关指数的构成比

例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比

例限制，本条所述全部开放式基金、全部投资组合仅限于在基金托管人处托管的

产品；

（17）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值

的15%，因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性

受限资产的投资；

（18）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致；

（19）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行；

（20）本基金参与转融通证券出借业务，应当遵守以下交易限制：

1）参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的30%，其中出借

期限在10个交易日以上的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受

限证券的范围；

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

2）参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的

50%；

3）最近6个月内日均基金资产净值不低于2亿元；

4）证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平

均计算；

因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金投资不符合前述第（20）所规定比例限制的，基金管理人不得新

增转融通证券出借业务；

（21）本基金参与融资业务后，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与

其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；

（22）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除第（2）、（9）、（17）、（18）、（20）条之外，因证券、期货市场波

动、证券发行人合并、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、基金

规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例

的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除

外。法律法规另有规定的，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合

基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基

金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开

始。

如果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的，基金管理人

在履行适当程序后，以变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，

如适用于本基金，在履行适当程序后本基金投资不再受相关限制，不需要经过基

金份额持有人大会审议。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份

额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按

照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事

先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有重大利害关系的公司名单及

其更新，并确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人

有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名单。

若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行的关联交

易违反法律法规规定时，基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必要措施

阻止该关联交易的发生，若基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生

时，基金托管人有权向中国证监会报告。对于交易所场内已成交的违规关联交易，

基金托管人应按相关法律法规和交易所规则的规定进行结算，同时向中国证监会

报告。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金

托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债

券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应

严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督

基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行非券款兑付

（DVP）交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方

式进行更新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，

仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市

场交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生

交易前3个工作日内与基金托管人协商解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行

交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承

担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管

理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对

相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间

债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金

管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确

定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据

等进行监督和核查。

如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣

传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立即报告中国

证监会。

（五）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示

等方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监

督和核查。基金管理人收到书面通知后应及时核对并以书面形式给基金托管人发

出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保

证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项

进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能

在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

（六）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》

和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人

应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托

管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金

监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

（七）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、

行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管

理人，由此造成的损失由基金管理人承担。

（八）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正

当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、

欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍

不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

（九）当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保

护基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会

计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召

开基金份额持有人大会审议。

基金托管人依照相关法律法规的规定和基金合同的约定，对侧袋机制启用、

特定资产处置和信息披露等方面进行复核和监督。侧袋机制实施期间的具体规则

依照相关法律法规的规定和基金合同的约定执行。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括

基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需

账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理

人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分

账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等

违反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式

通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基

金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。

在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人

改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关

资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管

理人并改正。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正

当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈

等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改

正的，基金管理人应报告中国证监会。

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、证券经营机构和基金销售机构

的固有财产。

2.基金托管人应安全保管基金财产，不对处于基金托管人实际控制之外的账户

或财产承担责任。

3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与

独立。

5.基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况

双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处分、

分配本基金的任何资产（不包含托管资产开户银行扣收结算费和账户维护费等费

用）。

6.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定

到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人

应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管

理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。

7.除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金财产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立

的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。

2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基

金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应

将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时

间内，聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具

验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方

为有效。

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

3.若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人按

规定办理退款等事宜。

（三）基金银行账户的开立和管理

1.基金托管人应以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基

金管理人合法合规的指令办理资金收付。

2.基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人

和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的

任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

4.在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办

理基金资产的支付。

（四）第三方存管账户的开立和管理

基金管理人指定基金托管人为本基金的第三方存管银行，本基金第三方存管

账户即托管账户，基金管理人按照基金托管人要求提供开户所需资料。

（五）基金证券账户的开立和管理

1．基金管理人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为

基金开立本基金的证券账户，账户名称以实际开立为准。

2．基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管

人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得

使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3．基金证券账户资产的管理和运用由基金管理人负责。

（六）基金证券资金账户（证券资金台账账户）的开立和管理

基金管理人负责开立本基金的证券资金账户，并配合基金托管人办理客户交

易结算签约手续。证券资金账户开立后，基金管理人将证券资金账户的开户资料

（复印件）加盖业务专用章后交基金托管人留存。基金管理人对证券资金账户不

设置每笔汇划资金上限和当日累计汇划资金上限。证券资金账户与托管账户之间

的资金划拨由基金管理人向基金托管人发送银证转账指令（托管账户与证券资金

账户之间资金往来划拨的指令），基金托管人按照基金管理人的有效银证转账指

令完成资金划拨。

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

本基金交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易结算资金

全额存放在基金管理人为本基金开设的证券资金账户中，场内的证券交易资金清

算由基金管理人所选择的证券经营机构负责。基金托管人不负责办理场内的证券

交易资金清算，也不负责保管证券资金账户内存放的资金。

（七）债券托管账户的开设和管理

《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银

行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民

银行、银行间市场登记结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算机构开立债

券托管账户，持有人账户和资金结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结

算。基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。

（八）其他账户的开立和管理

1.在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合

同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，按有

关规则进行开立和使用。

2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（九）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管

人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国

证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股份有限

公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券、银行

定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托管人双方约定

办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保管责任。

（十）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表

基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人

保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生

的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托

4-13

中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为不

低于法律法规规定的最低期限。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供合同复印

件，并在复印件上加盖公章，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不

得转移。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指

令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

2.基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、预

留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。

授权文件应由基金管理人法定代表人或授权签字人签字并加盖公章，若由授

权签字人签署，还应附上法定代表人的授权书。

3.基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。如果授

权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并

经电话确认的时点。如早于前述时间，则以基金托管人收到授权文件并经电话确

认的时点为授权文件的生效时间。

4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人

及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。

（二）指令的内容

1.指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。

2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、

金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。

基金管理人同意基金托管人根据其收到的中国证券登记结算有限责任公司或

深、沪证券交易所的交易数据与中国证券登记结算有限责任公司进行交收。

4-14

中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

本基金银行账户发生的银行结算费用等银行费用，由基金托管人直接从银行

账户中扣划，无须基金管理人出具指令。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

1.指令的发送

基金管理人在运用基金财产时，开展场内证券交易前，基金管理人通过基金

托管账户与证券资金账户已建立的第三方存管系统在基金托管账户与证券资金账

户之间划款，即银证互转。

基金管理人在运用基金财产时，向基金托管人发送场外交易资金划拨及其他

款项付款指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等

有关事项。基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。

基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和

交易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人

依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤

销或更改对被授权人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后

该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担

责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。

指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。

如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通

知基金托管人。

2.指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，

并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人

应指定专人立即验证有关内容及印鉴和签名的表面一致性，如有疑问必须及时通

知基金管理人。基金托管人可根据指令的内容要求基金管理人提供合同、协议等

款项支付的文件依据，基金托管人仅对基金管理人提交的指令按照本协议的约定

进行表面一致性审查，基金托管人不负责审查基金管理人发送指令同时提交的其

他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理人应保证上述文件资

料合法、真实、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真实、

不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人带来损失，基金托管

人不承担任何形式的责任，基金托管人对审核或损失负有责任的情形除外。

4-15

中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

3.指令的时间和执行

基金管理人尽量于划款前1个工作日向基金托管人发送指令并确认。对于要

求当天到账的指令，必须在当天15:30前向基金托管人发送，15:30之后发送的，

基金托管人尽力执行，但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到账的指令，

则指令需要提前2个工作小时发送，并相关付款条件已经具备。基金托管人将视

付款条件具备时为指令送达时间。因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能

及时划入中登公司所造成的损失由基金管理人承担。基金管理人应确保基金托管

人在执行指令时，基金资金账户有足够的资金余额，在基金资金头寸充足的情况

下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得

拖延或拒绝执行。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》，指

令发送人员无权或超越权限发送指令及交割信息错误，指令中重要信息模煳不清

或不全等。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执

行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，

并加盖业务用章。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反《基金合同》

约定的，有权视情况暂缓或拒绝执行，立即通知基金管理人。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产

或投资人造成的直接损失，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失，基金托管人

遇到不可抗力的情形除外。

（七）更换被授权人的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授

权文件以传真或邮件方式通知基金托管人，并经电话确认后生效，原授权文件同

时废止。新的授权文件在传真或邮件发出后七个工作日内送达文件正本。新的授

权文件生效之后，正本送达之前，基金托管人按照新的授权文件传真件或邮件内

容执行有关业务，如果新的授权文件正本与传真件或邮件内容不同，以基金托管

4-16

中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

人收到的传真件或邮件为准。基金托管人更换接收基金管理人指令的人员，应提

前通过录音电话通知基金管理人。

（八）其他事项

基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否

与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基

金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。

基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合

同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过

户事宜承担相应责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择证券、期货买卖的证券、期货经纪机构

基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管

理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，由基金管理人与基金托管人

及证券经营机构签订本基金的证券经纪服务协议，明确三方在本基金参与场内证

券买卖中的各类证券交易、证券交收及相关资金交收、交易数据传输与接收过程

中的职责和义务。

基金管理人应及时将本基金财产的佣金费率等基本信息以及变更情况及时以

书面形式通知基金托管人。

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货

经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规

定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的法律法规和相关

交易规则为准。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1.清算与交收

本基金财产所有场内证券交易的清算交收由基金管理人选择的证券经营机构

作为结算参与人负责办理，由该证券经营机构直接根据相关登记结算公司的结算

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规则办理。证券经营机构代理本基金财产与中登公司完成证券交易及非交易涉及

的证券资金结算业务，并承担由证券经营机构原因造成的正常结算、交收业务无

法完成的责任；若由于基金管理人原因造成的正常结算业务无法完成，责任由基

金管理人承担。

本基金财产场外资金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易划款指令具体

办理。基金场外交易用于交收的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理

人发送的划款指令。

根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定，基金管理人在进行融资回购

业务时，用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基

金管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，导致中国证

券登记结算有限责任公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投资风险和损失由

基金管理人承担。

2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

（1）交易记录的核对

基金管理人、基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前，必

须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际

交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致

的损失由责任方承担。

（2）资金账目的核对

资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实。

（3）证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目

相符。

（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基

金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负

责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及

时划付赎回及转出款项。

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

3.基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日

15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完

整。

4.登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据（包括电子数据

和盖章生效的纸制清算汇总表），如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可

协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定

保存。

5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜按

时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

6.关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专

用账户，该账户由登记机构管理。

7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确定

到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管

人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人

应负责向有关当事人追偿基金的损失。

8.赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人

应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，

如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义

务。

9.资金指令

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与

投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

（四）申赎净额结算

基金资金账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”

的原则，每日按照资金账户应收资金与应付资金的差额来确定资金账户净应收额

或净应付额，以此确定资金交收额。当存在资金账户净应收额时，基金管理人应

在交收日15:00时之前从基金清算账户划往基金资金账户；当存在资金账户净应付

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

额时，基金管理人应在T-1日将划款指令发送给基金托管人，基金托管人按照基

金管理人的划款指令将托管账户净应付额在T日12:00之前划往基金清算账户。

（五）基金转换

1.在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函

告基金托管人并就相关事宜进行协商。

2.基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资金

清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的

公告执行。

3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进行

公告。

（六）基金现金分红

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办法》

的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向

基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。

3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

（七）投资银行存款的特别约定

1.本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。存款账户预留印鉴至

少包含一枚基金托管人指定人名章，由基金托管人保管和使用。本息到期归还或

提前支取的所有款项必须划至托管账户，不得划入其他任何账户。

2.基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人，

以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。

（八）关于交易及清算交易安排应当按照本部分的规定或其他基金管理人和

基金托管人双方书面共同确认的方式执行。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

1.基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的金额。各类基金份额的基

金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后

第5位四舍五入。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。

国家另有规定的，从其规定。

基金管理人每个估值日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定公

告。

2.基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或

基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对基金资产估值后，将

各类基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理

人按约定对外公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1.估值对象

基金所拥有的股票、债券、资产支持证券、股指期货合约、国债期货合约和

银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。

2.估值方法

（1）证券交易所上市的有价证券的估值

1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的

市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变

化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收

盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响

证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整

最近交易市价，确定公允价格。

2）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的

除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；

对在交易所市场上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（基金合同另有规

定的除外），建议选取第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推

荐估值净价。

3）对在交易所市场上市交易的可转债，按估值日收盘价减去可转债收盘价中

所含债券应收利息后得到的净价进行估值；

交易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提供

4-21

中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

的估值全价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值。

4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交

易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，如成本能够近似体现公

允价值，基金管理人亦可采用，但将持续评估上述做法的适当性，并在情况发生

改变时做出适当调整，确保估值结果的公允性。

（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同

一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票和债券，采用估值技术确定公允价值，在估值

技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

3）发行时明确一定期限限售期的股票（包括但不限于非公开发行有明确锁定

期的股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带

限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限

股票）按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

（3）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，以第

三方估值机构提供的价格数据估值；对银行间市场未上市，且第三方估值机构未

提供估值价格的债券，按成本估值。

（4）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估

值。

（5）股指期货合约以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最

近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。如法律法

规今后另有规定的，从其规定。

（6）国债期货合约以估值日的结算价估值。估值当日无结算价的，且最近交

易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。如法律法规今

后另有规定的，从其规定。

（7）股票期权合约，一般以股票期权当日结算价进行估值，估值当日无结算

价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。

（8）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。

（9）本基金参与融资和转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协

会的相关规定进行估值。

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

（10）当发生大额申购或赎回情形时，可以采用摆动定价机制，以确保基金

估值的公平性。

（11）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估

值。

（12）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会

计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照

基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

3.特殊情形的处理

基金管理人或基金托管人按估值方法的第（11）项进行估值时，所造成的误

差不作为基金资产估值错误处理。

由于不可抗力原因，或证券交易所、期货交易所、指数编制机构、登记结算

机构及存款银行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则

变更等非基金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取

必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现该错误的，由此造成的基金资产

估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人

应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

4、实施侧袋机制期间的基金资产估值

本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披

露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。

（三）基金份额净值错误的处理方式

1.当某一类基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生估值错误时，视

为该类基金份额净值错误；基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即

予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差

4-23

中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监

会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并报

中国证监会备案。

2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿

时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按

以下条款进行赔偿：

①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，

如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执

行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。

②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核达成一致确认后公

告，由此给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金

支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人

按照过错程度各自承担相应的责任。

③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计

算和核对尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金

管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金

管理人负责赔付。

④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），

进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由

基金管理人负责赔付。

3.前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业有通

行做法，在不违背法律法规且不损害投资者利益的前提下，基金管理人与基金托

管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则重新协商确定处理原则。

（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形

1.基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业

时；

2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3.当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协商确

认后，基金管理人应当暂停估值；

4.中国证监会和基金合同认定的其它情形。

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中银MSCI中国A50互联互通指数增强型证券投资基金托管协议

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金

托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托

管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不

符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金

管理人的账册为准。

（七）基金财务报表与定期报告的编制和复核

1.财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2.报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核

对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全

一致。

3.财务报表与定期报告的编制与复核时间安排

（1）报表/报告的编制

基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年

度报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金年

度报告中的财务会计报告应当经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事

务所审计。

基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将

中期报告登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。

基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，

将季度报告登载在规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。

《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中

期报告或者年度报告。

（2）报表/报告的复核

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基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托

管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共

同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

九、基金收益分配

基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。

（一）基金收益分配的原则

1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行

收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行

收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金

红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，

本基金默认的收益分配方式是现金分红；

3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日

的各类基金份额净值减去该类基金份额每单位基金份额收益分配金额后不能低于

面值；

4、同一类别内每一基金份额享有同等分配权；

5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

法律法规或监管机构另有规定的，基金管理人在履行适当程序后，将对上述

基金收益分配政策进行调整。

（二）基金收益分配的时间和程序

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，基金管理人

在2日内在规定媒介公告。

基金收益分配方案公告后（依据具体方案的规定），基金管理人依据具体方

案的规定就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管

理人的指令及时进行分红资金的划付。

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基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投

资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登

记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投

资的计算方法，依照《业务规则》执行。

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。

十、基金信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信息

披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《信息披

露办法》、《运作办法》、《流动性风险管理规定》、《基金合同》及其他有关

规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从

对方获得的业务信息应予保密。基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法

规、基金合同及本协议规定的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所

知悉的基金的保密信息，并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解

该保密信息的职员范围之内。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人

违反保密义务：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证

监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

（二）信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、《基金

合同》、托管协议、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金净值信息、

基金份额申购/赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基

金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算公告、实

施侧袋机制期间的信息披露、投资股指期货、国债期货、股票期权资产支持证券

信息披露、参与融资和转融通证券出借业务信息披露及中国证监会规定的其他信

息，由基金管理人拟定并负责公布。

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基金管理人与基金托管人应严格遵守《基金合同》所规定的信息披露要求。

基金净值信息、基金业绩表现数据、基金定期报告和更新基金招募说明书、基金

产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息按有关规定需经基金托

管人复核的，须由基金托管人进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或者电

子确认。相关信息经基金托管人复核无误后方可公布。基金年度报告需经符合《中

华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1.职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为

宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，

基金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于本章第（二）条

规定的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管

理人予以公布。

对于不需要基金托管人复核的信息，基金管理人在公告前应告知基金托管人。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证对方履行按照法定方

式和限时披露的义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规

定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过

规定媒介公开披露。

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信

息：

（1）不可抗力；

（2）基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营

业时；

（3）发生暂停估值的情形；

（4）法律法规规定、基金合同或中国证监会规定的情况。

2.程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经

基金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的事项

时，按《基金合同》规定公布。

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3.信息文本的存放

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法

规规定将信息置备于各自住所，以供社会公众查阅、复制。基金管理人和基金托

管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

十一、基金费用

（一）基金管理费的计提比例和计提方法

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.70%年费率计提。管理费的计算方

法如下：

H＝E×0.70%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

（二）基金托管费的计提比例和计提方法

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提。托管费的计算方

法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

（三）C类、E类份额的销售服务费的计提比例和计提方法

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率

为0.40%，E类基金份额的销售服务费年费率为0.45%。

本基金C类基金份额销售服务费按前一日C类基金份额资产净值的0.40%年

费率计提，E类基金份额销售服务费按前一日E类基金份额资产净值的0.45%年费

率计提。计算方法如下：

H＝E×该类基金份额销售服务费年费率÷当年天数

H为该类基金份额每日应计提的销售服务费

E为该类基金份额前一日基金资产净值

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（四）基金的相关账户的开户费用及维护费用、证券、期货等交易费用、银

行汇划费用、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用、基金份额持有人

大会费用、《基金合同》生效后与基金有关的或者为维护基金份额持有人利益支

出的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费等根据有关法律法规、《基金合同》及

相应协议的规定，列入当期基金费用。

（五）不列入基金费用的项目

1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基

金财产的损失；

2.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3.《基金合同》生效前的相关费用；

4.标的指数许可使用费。标的指数许可使用费由基金管理人承担，不从基金财

产中列支；

5.其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。

（六）基金管理费、基金托管费和C类、E类份额的销售服务费的复核程序、

支付方式和时间

1.复核程序

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和C类、E类份额

的销售服务费等，根据本托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。

2.支付方式和时间

基金管理费和基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基

金托管人与基金管理人核对一致后，基金托管人根据与管理人协商一致的方式于

次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人或一次性支取。若遇

法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人与基

金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前3

个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人并由基金管理人代付给各基金

销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

在首期支付基金管理费前，基金管理人应向基金托管人出具正式函件指定相

应的收款账户。基金管理人如需要变更此账户，应提前5个工作日向托管人出具

书面的收款账户变更通知。

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（七）实施侧袋机制期间的基金费用

本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但

应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管

理费，详见招募说明书的规定。

（八）违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《运作办法》

及其他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说

明解释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，保管期

限自基金账户销户之日起不少于20年。基金管理人和基金托管人均应保管基金份

额持有人名册，保存期不少于法律法规规定的最低期限。如不能妥善保管，则按