工银瑞信彭博国开行债券1-3年
指数证券投资基金托管协议
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
二○二五年三月
目录
一、基金托管协议当事人...................................3
二、基金托管协议的依据、目的和原则.......................5
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查...............6
四、基金管理人对基金托管人的业务核查....................12
五、基金财产的保管......................................13
六、指令的发送、确认及执行..............................16
七、交易及清算交收安排..................................21
八、基金资产净值计算和会计核算..........................24
九、基金收益分配........................................31
十、基金信息披露........................................32
十一、基金费用..........................................34
十二、基金份额持有人名册的登记与保管....................37
十三、基金有关文件档案的保存............................38
十四、基金管理人和基金托管人的更换......................39
十五、禁止行为..........................................42
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算..............44
十七、违约责任..........................................46
十八、争议解决方式......................................47
十九、托管协议的效力....................................48
二十、其他事项..........................................49
二十一、托管协议的签订..................................49
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
鉴于工银瑞信基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立
并有效存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金
管理人的资格和能力,拟募集发行工银瑞信彭博国开行债券1-3年指
数证券投资基金；
鉴于中国农业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立
并有效存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的
资格和能力；
鉴于工银瑞信基金管理有限公司拟担任工银瑞信彭博国开行债
券1-3年指数证券投资基金的基金管理人，中国农业银行股份有限公
司拟担任工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金的基金
托管人；
为明确工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金的基
金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；
除非另有约定，《工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资
基金基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管
协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款
解释。
若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排详见
《基金合同》和招募说明书的规定。
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：工银瑞信基金管理有限公司
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
注册地址：北京市西城区金融大街5号、甲5号9层甲5号901
办公地址：北京市西城区金融大街5号新盛大厦A座6-9层
邮政编码：100033
法定代表人：赵桂才
成立日期：2005年6月21日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【2005】
93号
组织形式：有限责任公司
注册资本：贰亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：基金募集；基金销售；资产管理；中国证监会许可的
其他业务。
（二）基金托管人
名称：中国农业银行股份有限公司
注册地址：北京市东城区建国门内大街69号
办公地址：北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座
九层
邮政编码：100031
法定代表人：谷澍
成立时间：2009年1月15日
基金托管资格批准文号：中国证监会证监基字[1998]23号
批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复[2009]13号
注册资本：34,998,303.4万元人民币
存续期间：持续经营
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经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国
内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑
付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、
代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担
保；代理收付款项；提供保管箱服务；代理资金清算；各类汇兑业务；
代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；贷款承诺；组
织或参加银团贷款；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；发
行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；外汇票据
承兑和贴现；自营、代客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；资信调查、
咨询、见证业务；企业、个人财务顾问服务；证券公司客户交易结算
资金存管业务；证券投资基金托管业务；企业年金托管业务；产业投
资基金托管业务；合格境外机构投资者境内证券投资托管业务；代理
开放式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行业务；金融衍生产
品交易业务；经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业
务；保险兼业代理业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基
金法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法
律、法规(以下简称“法律法规”)、基金合同及其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产
的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相
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关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持
有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基
金投资者合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应
术语具有相同含义。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对基金投资范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风
格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供
投资品种池和交易对手库，以便基金托管人运用相关技术系统，对基
金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对
存在疑义的事项进行核查。
本基金主要投资于标的指数成份券及备选成份券，为更好实现投
资目标，还可以投资于具有良好流动性的金融工具，包括政策性金融
债、债券回购、银行存款等资产以及法律法规或中国证监会允许基金
投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规定。本基金不参与
股票等资产的投资。
本基金不投资于除政策性金融债以外的债券资产；本基金不投资
于二级资本债和次级债券。
基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基
金资产的80%；其中投资于彭博国开行债券1-3年指数成份券、备选
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成份券的比例不低于本基金非现金基金资产的80%；本基金持有的现
金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其
中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等，其它金融工
具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理
人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对基金投资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监
督：
1、本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，其中
投资于彭博国开行债券1-3年指数成份券、备选成份券的比例不低于
本基金非现金基金资产的80%；本基金不参与股票等资产的投资；本
基金不投资于除政策性金融债以外的债券资产；本基金不投资于二级
资本债和次级债券；
2、本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于
基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应
收申购款等；
3、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不
得超过基金资产净值的40%；本基金进入全国银行间同业市场中的债
券回购最长期限为1年，债券回购到期后不展期；
4、本基金基金总资产不得超过基金净资产的140%；
5、本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资
产净值的15%；因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的
因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新
增流动性受限资产的投资；
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6、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体
为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金
合同约定的投资范围保持一致；
7、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投
资限制。
除第2、5、6条外，因证券市场波动、证券发行人合并、基金规
模变动、标的指数成份券调整、标的指数成份券流动性限制等基金管
理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金
管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情
形除外。法律法规另有规定的，从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资
组合比例符合基金合同的有关约定。上述期间内，基金的投资范围、
投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督
与检查自基金合同生效之日起开始。法律法规或监管部门另有规定的，
从其规定。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对本协议第十五条第（十二）项基金投资禁止行为进行监督。根据法
律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事
先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害
关系的公司名单及其更新，并以双方约定的方式提交，确保所提供的
关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人有责任保管真
实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名单。名单变更
后基金管理人应及时发送基金托管人，基金托管人应及时确认已知名
单的变更。如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流程，基金管理
人仍违规进行关联交易，并造成基金资产损失的，由基金管理人承担
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责任，基金托管人并有权向中国证监会报告。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股
股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承
销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合本基金
的投资目标和投资策略，遵循持有人利益优先原则，防范利益冲突，
建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相
关交易必须事先得到基金托管人同意，并按法律法规予以披露。重大
关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立
董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用
于本基金，则本基金投资不再受相关限制，或按照调整后的规定运作，
不需要经基金份额持有人大会审议。
（四）法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止行为等作
出强制性调整的，本基金应当按照法律法规或监管部门的规定执行；
如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、投资禁止性规定，
且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理人有权在履行适当程序
后按照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行，并应向投资者
履行信息披露义务。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投
资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适用的银行间债
券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基
金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对
手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手
名单进行更新，如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券
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市场交易对手名单，应向基金托管人说明理由，在与交易对手发生交
易前3个工作日内与基金托管人协商解决。基金管理人收到基金托管
人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本次
剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。
基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规
则进行交易，基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情
况进行监督，但不承担交易对手不履行合同造成的损失。如基金托管
人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进
行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由
此造成的任何损失和责任。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对基金管理人投资银行存款进行监督。
基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金
合同的约定，建立投资制度、审慎选择存款银行，做好风险控制；并
按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相关业务办理。
（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对基金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金
费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介
材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现
数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并
将在发现后立即报告中国证监会。
（八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际
投资运作中违反法律法规和基金合同的规定，应及时以书面形式通知
基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监
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督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书
面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，
说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规
定期限内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,督促基金管
理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠
正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人依
据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，
或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并报告中国证
监会。
（九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、
基金合同和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书
面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的
疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报
送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和
制度等。
（十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告
中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国
证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行
使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严
重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监
会。
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四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核
查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、
证券账户以及其他投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净
值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信
息披露和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金
财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、
泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关
规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收
到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理人发
出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。
在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促
基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包
括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和
真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告
中国证监会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国
证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行
使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严
重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监
会。
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五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法
程序作出的合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基
金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户和
投资所需其他账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基
金财产的完整与独立。
5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议
的约定保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。
6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与
有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到
达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。
由此给基金财产造成损失的，基金托管人应予以必要的协助和配合，
但对此不承担任何责任。
7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商
业银行开设的基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。
2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基
金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等
有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管
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人开立的基金托管资金账户，同时在规定时间内，聘请具有从事证券
相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资
报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。
3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基
金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。
（三）基金资金账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的资金账户的开设和管理。
2、基金托管人可以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资
金账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的
银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，
包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均
需通过本基金的资金账户进行。
3、基金托管资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务
的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其
他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
4、基金托管资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关
规定。
5、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托
管人专用账户办理基金资产的支付。
（四）基金证券账户的开立和管理
1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、
深圳分公司为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2、基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需
要。基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金
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的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的
活动。
3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公
司开立结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结
算有限责任公司的一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。
结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
4、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，
账户资产的管理和运用由基金管理人负责。
5、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种
的投资业务，涉及相关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使用
并管理；若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户
开设、使用的规定。
（五）债券托管账户的开设和管理
基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记
结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司的有关规定，以
基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所
股份有限公司开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行间市场
债券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间
债券市场债券回购主协议。
（六）其他账户的开立和管理
1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基
金合同的规定，在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有
关规则使用并管理。
2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，
从其规定办理。
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（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由
基金托管人负责妥善保管，保管凭证由基金托管人持有。实物证券的
购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托
管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，
由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人以外
机构实际有效控制的证券不承担保管责任。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分
别由基金管理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人
在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份
以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原
件。重大合同的保管期限为基金合同终止后15年，法律法规另有规
定或有权机关另有要求的除外。
六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其
他款项收付指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下
的资金往来等有关事项。基金管理人发送指令应采用电子指令或传真
或双方共同确认的方式。
（一）电子指令方式总体约定
1、基金管理人通过基金托管人提供的清算管理系统客户端发送
电子指令，或基金管理人通过调用基金托管人提供的数据接口发送电
子指令。
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2、基金托管人向基金管理人提供客户证书，基金管理人认可使
用客户证书及相应密码办理相关业务，不否认其向基金托管人发出的
电子指令的效力。凡同时通过客户证书和密码认证的电子指令，均视
作基金管理人所为，由此导致的一切后果由基金管理人承担。
3、基金管理人应尽到合理注意义务，在安全的环境中使用客户
端，采取及时更新防病毒软件、安装系统安全补丁等合理措施；设置
安全性较高的密码，避免使用简单密码或容易被他人猜到的密码等；
妥善保管客户证书及相应密码。如发生客户证书被盗用、密码泄露等
情况，应及时通知基金托管人进行证书变更和密码重置，在此之前造
成的一切后果，由基金管理人承担。
当电子指令无法正常发送时，双方按传真方式办理相关业务。
（二）基金管理人对传真方式发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应指定专人、专用传真号码向基金托管人发送指
令。
2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件中应
含有基金管理人预留印鉴，该预留印鉴为基金托管人确定基金管理人
所发送指令表面一致性的唯一依据。基金管理人向基金托管人发送授
权文件后，应及时电话确认，以保证基金托管人及时查收。
3、基金托管人收到授权文件的传真件并经基金管理人电话确认
后，授权文件即生效。基金管理人应与发送传真后三个工作日内将授
权文件原件送达基金托管人，若基金托管人收到的授权文件原件和传
真件不一致，以传真件为准。
4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容
不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄漏，法律法规另有规
定或有权机关另有要求的除外。
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
（三）指令的内容
1、指令包括付款指令(含赎回、分红付款指令、银行间业务划款
指令）以及其他资金划拨指令等。
2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时
间、到账时间、金额、账户资料等，并加盖预留印鉴。
（四）指令的发送、确认及执行的时间和程序
1、指令的发送与确认
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营
权限和交易权限内发送指令。
基金管理人通过电子指令方式发送指令后，指令状态将变成“托
管行已接收”或“托管行处理中”。上述指令状态改变时间视为指令
到达基金托管人时间。基金管理人在发送指令后，应及时查询指令状
态，发现未发送成功或指令状态有误，应立即与基金托管人联系共同
解决。基金托管人通过客户端向基金管理人提供银行间成交单信息、
基金申赎款信息以及管理费、托管费、销售服务费、交易单元佣金等
应付款信息。基金管理人应对根据上述信息生成的电子指令进行核对
或确认，基金托管人不承担由于提供上述信息造成生成指令金额错误
的责任。
基金管理人通过传真方式发送加盖预留印鉴的指令后，应及时以
电话方式向基金托管人确认。基金管理人应在交易结束后将全国银行
间交易成交单加盖预留印鉴后及时传真给基金托管人，并电话确认。
基金托管人指定专人接收基金管理人的指令和银行间交易成交单，答
复基金管理人的确认电话。指令或成交单到达基金托管人后，基金托
管人应指定专人根据基金管理人提供的授权文件进行表面一致性审
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
查，及时审慎验证有关内容及印鉴，基金托管人对指令的真实性不承
担责任。如有疑问必须及时通知基金管理人。
基金管理人在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令留出至
少2个工作小时。由基金管理人的原因造成的指令传输不及时、未能
留出足够的划款时间，未准备足够资金，致使资金未能及时到账所造
成的损失由基金管理人承担。
2、指令的时间和执行
基金托管人对指令验证后，应及时执行。
基金管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金托管资金账户
有足够的资金余额，否则基金托管人可不予执行，但应及时通知基金
管理人，由基金管理人审核、查明原因，确认此交易指令无效，基金
托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。
对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，基金管
理人确认该指令不予取消的，以资金备足并通知基金托管人的时间视
为指令收到时间，因账户资金余额不足导致的投资损失不由基金托管
人承担。
（五）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金托管人发现指令错误，提示基金管理人改正后再予以执行，
若由此造成的延误损失由基金管理人承担。
（六）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处
理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他
有关规定，或者违反基金合同约定的，应当视情况暂缓执行或拒绝执
行，并及时通知基金管理人。
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若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违
反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当
及时通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指
令致使本基金的利益受到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补，
给基金份额持有人或基金管理人造成损失的，对由此造成的直接经济
损失负赔偿责任。
（八）授权通知的变更
1、基金管理人若对授权通知的内容进行修改，应当提前至少三
个工作日电话通知基金托管人。基金管理人需提供书面的变更授权通
知文件，在加盖公章后以传真或其他双方约定的方式发送给基金托管
人，同时以电话形式向基金托管人确认。变更授权通知文件在基金托
管人收到相关文件传真件和基金管理人的电话确认时生效。基金管理
人在此后三个工作日内将变更授权通知文件原件送交基金托管人。若
原件与传真件不一致，以传真件为准。
2、基金托管人更改接收基金管理人指令的人员及联系方式，应
至少提前1个工作日以传真方式发送基金管理人。基金托管人更改接
收基金管理人指令的人员及联系方式自基金管理人电话确认后生效。
（九）其他事项
1、基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴
是否与预留的授权文件内容相符进行表面一致性检查，如发现问题，
应及时通知基金管理人。
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2、除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，
基金托管人按照法律法规、本协议的规定执行基金管理人指令而引起
的任何可能发生的损失，均由基金管理人负责。
七、交易及清算交收安排
（一）选择证券买卖的证券经营机构
基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。
基金管理人负责选择本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单
元作为基金的交易单元。基金管理人和被选中的证券经营机构签订交
易单元租用协议，由基金管理人提前通知基金托管人。基金管理人应
根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构
的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成交
量和支付的佣金等予以披露，并将上述情况及基金专用交易单元号、
佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。
因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的法
律法规和相关交易规则为准。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1、清算与交割
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管
人根据基金管理人的交易成交结果具体办理。
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失，应
由基金托管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人未事先通知
基金托管人增加交易单元，致使基金托管人接收数据不完整，造成清
算差错的责任由基金管理人承担；如果因为基金管理人未事先通知需
要单独结算的交易，造成基金财产损失的由基金管理人承担；如果由
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于基金管理人违反法律法规、交易规则的规定进行超买、超卖等原因
造成基金投资清算困难和风险，基金托管人发现后应立即通知基金管
理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人
承担。
基金管理人应采取合理措施，确保在T+1日12:00之前有足够的
资金头寸用于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分
公司的资金结算。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指
令时，基金托管资金账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资
金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令，但
应及时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基
金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管
人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或
拒绝执行。
2、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
（1）交易记录的核对
基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披
露净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交
易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基
金会计核算不完整或不真实，由此给基金造成的损失由基金管理人承
担。
（2）资金账目的核对
资金账目按日核实，账实相符。
（3）证券账目的核对
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基金管理人和基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量，
确保每日交易结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿
中的记载一致。
（4）实物券账目
实物券账目，每月月末由相关各方进行账实核对。
（三）基金申购、赎回及转换业务处理的基本规定
1.基金份额申购、赎回及转换的确认、清算由基金管理人指定的
登记机构负责。
2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的
数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开
放式基金的数据真实性负责。
3.基金管理人应保证其委托的登记机构必须于每个工作日15:00
前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准
确、完整。
4.登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据(包括
电子数据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无
法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发
送的数据，双方各自按有关规定保存。
5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，上述
事宜由基金管理人负责。
6.关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资
金清算的专用账户，该账户由注册登记机构管理。
（四）开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算
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如果当日基金为净应收款，基金管理人最晚不迟于款项交收日当
日15：00前将资金划往资产托管专户。基金托管人应及时查收资金
是否到账，对于未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，因
基金管理人原因产生的责任应由基金管理人承担。
如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令
及时进行划付。如果指令接收时，账户余额不足支付，以账户足额时
间为指令接收时间。因基金托管资金账户没有足够的资金，导致基金
托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理
人承担，基金托管人不承担垫款义务。
在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎
回款项的情形时，款项的支付办法按照基金合同的有关条款处理。
八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算及复核程序
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数后得到的基
金份额的资产净值。基金份额净值的计算，精确到0.0001元，小数
点后第五位四舍五入，基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精
度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。
基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，
并按规定公告。
2、复核程序
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基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法
律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对
基金资产进行估值后，将各类基金份额净值结果发送基金托管人，经
基金托管人复核无误后，由基金管理人依据基金合同和相关法律法规
的规定对外公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1、估值对象
基金所拥有的债券、银行存款本息、应收款项和其它投资等资产
及负债。
2、估值原则
基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符
合《企业会计准则》、监管部门有关规定。
（1）对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品
种，在估值日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价
不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易
日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价
不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债
的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征
是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，
那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不
应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
（2）对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采
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用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法
取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可
以使用不可观察输入值。
（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格
的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在
0.25%以上的，应对估值进行调整并确定公允价值。
3、估值方法
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
1）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估
值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；
2）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值
日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值
净价进行估值。
（2）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在
活跃市场的情况下，以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允
价值；对于活跃市场报价未能代表计量日公允价值的情况下，对市场
报价进行调整以确认计量日的公允价值；对于不存在市场活动或市场
活动很少的情况下，采用估值技术确定其公允价值。
（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方
估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权
的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估
值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种，
回售登记截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的
价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值
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价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期
间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。
（4）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处
的市场分别估值。
（5）其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。
（6）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可在履
行适当程序后，采用摆动定价机制，以确保基金估值的公平性，具体
处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部门、自律规则的规
定。
（7）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公
允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能
反映公允价值的价格估值。
（8）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如
有新增事项，按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的
估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持
有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由
基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，
就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，
仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果
对外予以公布。
（三）基金份额净值错误的处理方式
（1）当任一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生
差错时，视为该类基金份额净值错误。
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（2）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以
纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（3）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人
应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份
额净值的0.5%时，基金管理人应当公告并报中国证监会备案。
（4）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损
失需要进行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双
方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：
①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。与本基金有关的
会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，
按基金会计责任方的建议执行，由此给基金份额持有人和基金造成的
损失，由基金管理人负责赔付。
②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认
后公告，而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书
面说明，基金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法
律法规的规定对基金份额持有人或基金支付赔偿金，就实际向基金份
额持有人或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错
程度各自承担相应的责任。
③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然
多次重新计算和核对或对基金管理人采用的估值方法，尚不能达成一
致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计
算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金
管理人负责赔付。
④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎
回金额等），基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误，
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进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财
产的损失，由基金管理人负责赔付。
（5）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的
净值计算尾差，以基金管理人计算结果为准。
（6）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处
理。如果行业有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持
有人利益的原则进行协商。
（四）暂停估值的情形
（1）基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原
因暂停营业时；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基
金资产价值时；
（3）当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与
基金托管人协商确认后，基金管理人应当暂停估值；
（4）中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管
理人独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基
金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。
若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息
的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1、财务报表的编制
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基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计
报告。月度报表的编制，基金管理人应于每月终了后5工作日内完成；
《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金
管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站
上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新
一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。季度
报告应在季度结束之日起15个工作日内编制完毕并予以公告；中期
报告在上半年结束之日起两个月内编制完毕并予以公告；年度报告在
每年结束之日起三个月内编制完毕并予以公告。基金合同生效不足2
个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报
告。
2、报表复核
基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管
人复核；基金托管人在收到后应在3日内进行复核，并将复核结果书
面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提
供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后7个工作日内完成复核，
并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日，
将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后30日内
完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报
告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到
后45日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理
人和基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商
定的其他方式进行。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管
理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账
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务处理方式为准；若双方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为
准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业
务部门公章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书，双方各自留
存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前
就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公
告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。
（八）基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的
基础数据和编制结果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按规定将基金的可供分配利润按基金份额进
行比例分配。
（一）基金收益分配的原则
1、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类与E类基
金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所
不同，具体收益分配安排详见基金管理人届时公告；若《基金合同》
生效不满3个月可不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资
者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行
再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收
益分配基准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分
配金额后不能低于面值；
4、同一类别每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人
可在法律法规允许的前提下经与基金托管人协商一致并按照监管部
门要求履行适当程序后酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不
需要召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在指定媒介公告。
（二）基金收益分配方案的确定、公告与实施
本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，
依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。
十、基金信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进
行信息披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基
金法》、《信息披露办法》、基金合同及其他有关规定进行信息披露
外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获
得的业务信息应予保密。
基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及
本协议规定的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉
的基金的保密信息，并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需
要了解该保密信息的职员范围之内。但是，如下情况不应视为基金管
理人或基金托管人违反保密义务：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、
泄露或公开；
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
（2）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、
仲裁裁决或中国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或
公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、
基金产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净
值信息、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报
告、基金中期报告和基金季度报告），以及临时报告、澄清公告、基
金份额持有人大会决议、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告
中的财务会计报告需经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所
审计后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露
程序
1.职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额
持有人利益为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基
金有关的信息披露事宜，对于本章第（二）条规定的应由基金托管人
复核的事项，应经基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金
信息通过中国证监会指定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公
开披露的信息，基金托管人将通过指定媒介公开披露。
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露
基金信息：
（1）不可抗力；
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
（2）基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原
因暂停营业时；
（3）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
2.程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人
起草、并经基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规
定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。
3.信息文本的存放
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照
相关法律法规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。
投资者可以免费查阅上述文件。在支付工本费后可在合理时间获
得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本
的内容与所公告的内容完全一致。
十一、基金费用
（一）基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.15%年费率计提。计
算方法如下：
H＝E×0.15%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金
管理人与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
一致的方式于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给
基金管理人。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.05%年费率计提。计
算方法如下：
H＝E×0.05%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金
管理人与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商
一致的方式于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给
基金托管人。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。
3、C类基金份额的销售服务费
本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服
务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.10%的年费率计提。
C类基金份额的销售服务费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日的基金资产净值
C类基金份额的销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按
月支付，由基金管理人与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与
基金管理人协商一致的方式于次月首日起5个工作日内从基金财产
中一次性支付给基金管理人，由基金管理人代付给基金销售机构。若
遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。
4、E类基金份额的销售服务费
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
本基金A类基金份额不收取销售服务费，E类基金份额的销售服
务费按前一日E类基金份额的基金资产净值的0.15%的年费率计提。
E类基金份额的销售服务费的计算方法如下：
H＝F×0.15%÷当年天数
H为E类基金份额每日应计提的销售服务费
F为E类基金份额前一日的基金资产净值
E类基金份额的销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按
月支付，由基金管理人与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与
基金管理人协商一致的方式于次月首日起5个工作日内从基金财产
中一次性支付给基金管理人，由基金管理人代付给基金销售机构。若
遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。
（二）银行汇划费用、基金的证券交易费用、证券账户开户费用
和银行账户维护费、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用、基
金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金相关的会计师费、公
证费、律师费、仲裁费和诉讼费等根据有关法律法规、基金合同及相
应协议的规定，可以列入当期基金费用。
（三）不列入基金费用的项目
基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费
用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费
用等不列入基金费用。基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验
资费、会计师和律师费、信息披露费等费用不列入基金费用。基金管
理人与标的指数供应商签订的相应指数许可协议约定的标的指数许
可使用费（由基金管理人承担）不列入基金费用。
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
（四）本基金运作前产生的相关费用由基金管理人垫付，运作后
由基金管理人向基金托管人发送划付指令,经基金托管人复核后于次
日起3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
（五）违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作
办法》及其他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求
基金管理人予以说明解释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可
拒绝支付。
十二、基金份额持有人名册的登记与保管
本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管基金份额持
有人名册，包括基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、
基金份额持有人大会权益登记日、每年6月30日、12月31日的基
金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应包括持有人的
名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由登记机构编制，由基金管理人审核并提交
基金托管人保管。基金托管人有权要求基金管理人提供任意一个交易
日或全部交易日的基金份额持有人名册，基金管理人应及时提供，不
得拖延或拒绝提供。
基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年
6月30日和12月31日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作
日内提交；基金合同生效日、基金合同终止日等涉及到基金重要事项
日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存
期限为15年，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。基金
托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外
的其他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人由于自
身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关法规规定各自承
担相应的责任。
十三、基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和
其他相关资料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、
报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限
保管。保存期限不少于15年，法律法规另有规定或有权机关另有要
求的除外。
（二）合同档案的建立
基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时
以加密方式将重大合同传真给基金托管人，并在十个工作日内将合同
文本正本送达基金托管人处。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助
变更后的接任人接收相应文件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、
记账凭证、基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存
至少15年以上，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人的更换
1.基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）被依法取消基金管理资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他
情形。
2.基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或者由单独或合计持
有10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个
月内对被提名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份
额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议
自表决通过之日起生效；
（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监
会指定临时基金管理人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议自通过
之日起五日内报中国证监会备案；
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理
人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规
定在指定媒介公告；
（6）交接：基金管理人职责终止的，原基金管理人应妥善保管
基金管理业务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基
金管理业务的移交手续，临时基金管理人或新任基金管理人应及时接
收。新任基金管理人或临时基金管理人应与基金托管人核对基金资产
总值和净值；
（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘
请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时
报中国证监会备案，审计费用在基金财产中列支；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金
管理人要求，应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关
的名称字样。
（二）基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）被依法取消基金托管资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣布破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他
情形。
2、基金托管人的更换程序
更换基金托管人必须依照如下程序进行：
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（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有
10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个
月内对被提名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份
额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议
自表决通过之日起生效；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监
会指定临时基金托管人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议自通过
之日起五日内报中国证监会备案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管
人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规
定在指定媒介公告；
（6）交接：基金托管人职责终止的，原基金托管人应当妥善保
管基金财产和基金托管业务资料，及时向临时基金托管人或新任基金
托管人办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或
者临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人
与基金管理人核对基金资产总值和净值；
（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘
请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时
报中国证监会备案，审计费用在基金财产中列支。
3、基金管理人与基金托管人同时更换
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或
合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人提名新的基
金管理人和基金托管人；
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（2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管
理人和基金托管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露
办法》的有关规定在指定媒介上联合公告。
（三）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约
定，凡是直接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监
管规则修改导致相关内容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人
协商一致并提前公告后，可直接对相应内容进行修改和调整，无需召
开基金份额持有人大会审议。
（四）新任或临时基金管理人接收基金管理业务，或新任或临时
基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金
托管人应依据法律法规和基金合同的规定继续履行相关职责，并保证
不对基金份额持有人的利益造成损害。
十五、禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同
于基金财产从事证券、期货投资。
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产。基金托
管人不公平地对待其托管的不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或者职务之便为基
金份额持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益
或者承担损失。
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（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何
尚未按法律法规规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投
资指令和付款指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立,其高
级管理人员和其他从业人员相互兼职。
（八）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的
合法指令、基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（九）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金财产。
（十）基金管理人、基金托管人泄露因职务便利获取的未公开信
息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动。
（十一）基金管理人、基金托管人玩忽职守，不按照规定履行职
责。
（十二）基金财产用于下列投资或者活动：
1、承销证券；
2、违反规定向他人贷款或者提供担保；
3、从事承担无限责任的投资；
4、买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出资；
6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易
活动；
7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
（十三）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、
行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人
从事的其他行为。
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法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，在
履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制，或按照调整后的规
定运作。
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的
新协议，其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的
变更应报中国证监会备案。
（二）基金托管协议终止的情形
1、基金合同终止；
2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接
管基金资产；
3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接
管基金管理权；
4、发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1、基金财产清算小组
(1)自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内，成立
基金财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监
会的监督下进行基金清算。
(2)基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有证
券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人
员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
(3)在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履
行职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的
义务，维护基金份额持有人的合法权益。
(4)基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现
和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
2、基金财产清算程序
(1)《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接
管基金；
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认；
(3)对基金财产进行估值和变现；
(4)制作清算报告；
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务
所对清算报告出具法律意见书；
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告；
(7)对基金剩余财产进行分配。
基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受
到限制而不能及时变现的，清算期限相应顺延。
3、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的
所有合理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中
支付。
4、基金财产按下列顺序清偿：
(1)支付清算费用；
(2)交纳所欠税款；
(3)清偿基金债务；
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持
有人。
5、基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具
有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具
法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财
产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组
进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上，并
将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。
6、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。
十七、违约责任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符
合约定的，应当承担违约责任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反
《基金法》或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份
额持有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因
共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带
赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失。
（三）当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失
进行赔偿；给基金资产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
当事人有权利及义务代表基金向违约方追偿。如发生下列情况，当事
人免责：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国
证监会的规定作为或不作为而造成的损失等；
3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使
其投资权而造成的损失等。
（四）当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取
必要的措施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一
步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而
支出的合理费用由违约方承担。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最
大限度地保护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管
人应当继续履行本协议。若基金管理人或基金托管人因履行本协议而
被起诉，另一方应提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出
现差错，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的
措施进行检查，但是未能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损
失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金
托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
十八、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解
解决，协商、调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按照中国国际经济贸易仲
裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事
人均有约束力，除非仲裁裁决另有规定，仲裁费由败诉方承担。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，
各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，
维护基金份额持有人的合法权益。
本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。
十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托
管协议草案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授
权代表签字或盖章，协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管
协议草案。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。
（二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之
日起生效。托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算报告
报中国证监会备案并公告之日止。
（三）托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约
束力。
（四）本协议一式三份，协议双方各持一份，上报有关监管部门
一份，每份具有同等法律效力。
工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投资基金托管协议
二十、其他事项
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。
本协议未尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办
理。
二十一、托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日
（本页无正文，为《工银瑞信彭博国开行债券1-3年指数证券投
资基金托管协议》签署页）
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司（法人盖章）
法定代表人或授权代表（签字或盖章）：
签订地：北京
签订日：年月日
基金托管人:中国农业银行股份有限公司（法人盖章）
法定代表人或授权代表（签字或盖章）：
签订地：北京
签订日：年月日